Самозанятый, ИП или ООО для селлера маркетплейса: что выбрать
Форма регистрации бизнеса определяет не только налоги, но и то, что вы вообще имеете право продавать. Ошибка на старте потом стоит доначислений и переоформления. Разберём три варианта для продавца на Wildberries и Ozon — просто и по делу. Это обзор, а не налоговая консультация: финальные ставки и нюансы сверяйте с бухгалтером и ФНС.
Самозанятый (налог на профессиональный доход, НПД)
- Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год. Превысили — теряете статус в тот же момент.
- Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору.
- Налог: 4% с продаж физлицам, 6% — юрлицам и ИП. Деклараций нет, касса (ККТ) не нужна — чек формируется в приложении «Мой налог».
⚠️ Главное ограничение для маркетплейсов: самозанятый может продавать только товары собственного производства (хендмейд, своё изготовление). Перепродажа закупленного товара на НПД запрещена. Поэтому для большинства селлеров-перекупов самозанятость не подходит — она для тех, кто продаёт то, что сделал сам.
ИП на УСН — вариант для большинства селлеров
- Можно перепродавать закупленный товар — то, что делает основная масса продавцов.
- Два режима УСН: 6% с доходов (проще, выгодно при низких расходах) или 15% с «доходы минус расходы» (выгодно, когда закупка и логистика съедают большую часть выручки).
- Есть фиксированные страховые взносы за себя, но часть налога на них уменьшается.
- Чек покупателю на маркетплейсе, как правило, пробивает сам маркетплейс как агент — своя касса для таких продаж обычно не требуется.
Для большинства продавцов Wildberries и Ozon ИП на УСН 6% — рабочая точка старта.
ООО — когда бизнес перерос ИП
- Есть партнёры и нужно делить доли и прибыль.
- Планируете масштаб, наёмную команду, работу с крупными брендами или инвестиции.
- Минус: дороже и сложнее в администрировании, вывод прибыли облагается дополнительно.
Сравнение в одной таблице
| Форма | Лимит дохода | Перепродажа | Налог | Кому подходит |
|---|---|---|---|---|
| Самозанятый (НПД) | 2,4 млн ₽/год | Нельзя | 4–6% | Своё производство, хендмейд |
| ИП на УСН | высокий (лимит УСН) | Можно | 6% или 15% | Большинство селлеров |
| ООО | высокий | Можно | УСН/ОСНО + налог на дивиденды | Партнёры, масштаб, бренды |
Как выбрать за минуту
- Перепродаёте закупленный товар? → минимум ИП на УСН (самозанятость исключена).
- Продаёте своё производство/хендмейд и доход до 2,4 млн ₽ в год, без сотрудников? → можно начать как самозанятый.
- Партнёры, команда, планы на масштаб? → ООО.
Какую бы форму вы ни выбрали, прибыль нужно считать после налогов и всех удержаний маркетплейса. SellMetrica показывает чистую прибыль по каждому товару — с учётом комиссии, логистики и возвратов, — чтобы вы видели реальные деньги, а не выручку в кабинете.
Попробовать месяц бесплатно